「副業を始めたけど確定申告って何をすればいいの？」「20万円以下なら申告しなくていい？」「会社にバレたくないけど、どうすればいい？」
副業収入が出てきた会社員から、こういった疑問をよく聞きます。
結論からいうと、副業の所得（収入－経費）が年間20万円を超える場合は確定申告が必要です。ただし「20万円以下なら何もしなくていい」というのは正確ではありません。住民税の申告については金額に関わらず必要なケースがあります。
この記事では、2026年最新情報をもとに、副業を持つ会社員が確定申告をするための全手順を初心者にわかりやすく解説します。必要書類の準備からe-Taxでの申告方法、住民税の対策まで、この1記事で完結できるよう構成しています。
まず確認｜あなたは確定申告が必要？3つのチェック条件
会社員（給与所得者）は、通常は年末調整で税処理が完了します。しかし、副業がある場合は別途確定申告が必要になる場合があります。自分に当てはまる条件を確認しましょう。
条件①：副業の「所得」が年間20万円超
副業の所得（＝収入－経費）が年間20万円を超えると、確定申告が必要です。
重要なのは「収入」ではなく「所得（利益）」で判定する点です。たとえば、メルカリで25万円の売上があっても、仕入れや梱包代・送料などの経費が10万円あれば所得は15万円となり、確定申告は不要です。先に経費を計算してから判断しましょう。
条件②：20万円以下でも「住民税申告」は必要な場合がある
「所得20万円以下なら申告不要」は所得税の話です。住民税には同じルールがないため、副業収入が少額でも市区町村への住民税申告が必要になる場合があります。
申告しないと後から追徴課税される可能性があるため注意が必要です。詳しくは関連記事をご確認ください。
➡ 副業の確定申告「20万円以下」は本当に不要？住民税申告のやり方・例外5パターンを完全解説
条件③：年末調整後に別の理由で申告が必要になる場合
副業以外にも、医療費控除・住宅ローン控除（初年度）・ふるさと納税の寄附金控除などを受けたい場合は確定申告が必要です。これらは副業の申告と同時に手続きできます。
➡ 年末調整の後でも確定申告が必要なケース8選｜両方必要な理由と注意点を完全解説
2027年（令和8年分）の申告期間と納税期限
令和8年分（2026年1月〜12月の所得）の確定申告は以下のスケジュールで行います。
| 種別 | 期間・期限 |
|---|---|
| 所得税の確定申告 | 2027年2月〜3月（予定） |
| 住民税の申告 | 2027年3月頃（予定） |
| 所得税の納税期限 | 2027年3月頃（予定） |
| 振替納税の引き落とし | 2027年4月頃（予定） |
※正確な日程は2027年1月頃に国税庁が発表します。期限を過ぎると無申告加算税（15〜20%）と延滞税が発生するため、余裕を持って準備しましょう。
副業の所得はどの区分？雑所得・事業所得・給与所得の違い
確定申告で副業収入をどの「所得区分」に当てはめるかによって、使える控除や税のメリットが変わります。自分の副業がどれに該当するか確認しておきましょう。
① 雑所得（ほとんどの副業が該当）
クラウドワークスのライター収入、アフィリエイト、YouTube・TikTok収益、メルカリ・ハンドメイド販売、ポイ活、FX・仮想通貨の利益（一定条件下）などは、多くの場合「雑所得」に分類されます。
- 申告書への記載はシンプル
- 他の所得との損益通算はできない
- 青色申告特別控除は使えない
- 経費は差し引ける
② 事業所得（継続的・本格的な副業）
フリーランスのシステム開発、コンサルティング、デザイン業務など継続的・組織的に事業として行っている場合は「事業所得」になる可能性があります。
2022年以降のルール（2026年現在も継続適用）：副業収入が300万円以下でも、帳簿書類（収支が記録された帳簿）を保存していれば事業所得として申告できる可能性があります。ただし、収入が「主たる給与収入の10%未満かつ概ね300万円以下」かつ帳簿なしの場合は、原則として雑所得とみなされます。
事業所得になると以下のメリットがあります。
| メリット | 内容 |
|---|---|
| 青色申告特別控除 | 電子申告＋複式簿記で最大65万円を所得から控除 |
| 損益通算 | 副業の赤字を給与所得と相殺して所得税を減らせる |
| 赤字の繰越控除 | 赤字を最大3年間翌年以降に繰り越せる |
| 専従者給与 | 生計を同じにする家族への給与を経費計上できる |
③ 給与所得（アルバイト・パートの副業）
副業先から給与として受け取る場合は「給与所得」です。この場合は副業先から源泉徴収票をもらい、本業の源泉徴収票とあわせて確定申告します。なお、アルバイト副業は住民税の「普通徴収（自分で納付）」が原則使えない点に注意が必要です。
確定申告に必要な書類チェックリスト
申告書を作成する前に、以下の書類を手元に揃えておきましょう。事前に準備しておくと、e-Taxでの入力がスムーズになります。
全員共通で必要な書類
| 書類 | 入手先・備考 |
|---|---|
| 本業の源泉徴収票 | 勤務先から1月中旬〜下旬に交付 |
| マイナンバーカード | e-Tax（スマホ）を使う場合は必須 |
| マイナンバー通知カード＋身分証明書 | マイナンバーカードがない場合の代替 |
| 振込先口座の情報 | 還付がある場合に必要 |
副業の種類別に必要な書類
| 副業の種類 | 必要書類 |
|---|---|
| ライター・フリーランス | 支払調書または収入記録、経費の領収書・レシート |
| アフィリエイト・ブログ | ASP管理画面の収益明細（スクリーンショット可）、経費の領収書 |
| YouTube・SNS収益 | Google AdSense支払い明細、経費の領収書 |
| アルバイト・パート | 副業先から交付された源泉徴収票 |
| 物販・フリマアプリ | 売上記録、仕入れコスト・送料・手数料の領収書 |
| 株・投資信託の配当 | 特定口座年間取引報告書（証券会社から郵送） |
各種控除を受けるために必要な書類（該当者のみ）
- 医療費控除：医療費の領収書または医療費通知書
- 生命保険料控除：保険会社から届く控除証明書
- iDeCo：小規模企業共済等掛金払込証明書
- ふるさと納税：各自治体からの寄附金受領証明書（確定申告する場合はワンストップ特例が無効になるため申告書に記載必須）
➡ ふるさと納税はワンストップ特例と確定申告どちらがいい？条件・メリット・失敗パターンを徹底解説
【STEP別】副業の確定申告の全手順（e-Tax・スマホ対応）
今はスマホとマイナンバーカードがあれば自宅から確定申告が完結します。STEP順に沿って手続きを進めましょう。
STEP 1｜副業の収入・経費を集計する
まず副業の1年間の収入合計と経費合計を計算し、「所得＝収入－経費」を算出しておきます。この金額が20万円を超えていれば確定申告が必要です。
収入の証拠となる支払調書・収入明細、経費の領収書・レシートも手元に揃えておきましょう。
STEP 2｜申告方法を選ぶ
| 方法 | おすすめ度 | 概要 |
|---|---|---|
| e-Tax（スマホ） | ★★★★★ | マイナンバーカード＋スマホで自宅完結。24時間対応 |
| e-Tax（PC） | ★★★★☆ | 入力画面が広く使いやすい。マイナポータル連携で書類自動取得 |
| 書類を郵送 | ★★★☆☆ | 税務署に郵送。記入量が多いが自分のペースでできる |
| 税務署に持参 | ★★☆☆☆ | 窓口で確認しながら申告。2〜3月は大混雑 |
初心者には「スマホ＋e-Tax」が圧倒的にラクで早くおすすめです。
STEP 3｜国税庁「確定申告書等作成コーナー」にアクセス
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」（https://www.keisan.nta.go.jp/）にアクセスします。
- 「作成開始」をタップ
- 「スマホを利用したマイナンバーカード方式」を選択
- マイナポータルアプリと連携すると源泉徴収票データを自動取得できる
マイナポータル連携を事前に済ませておくと、本業の源泉徴収票や医療費・生命保険料などの控除証明書を自動で取り込めて入力の手間が大幅に減ります。
STEP 4｜給与所得（本業）を入力する
「給与・年金所得」の入力画面で、本業の源泉徴収票の数値を入力します。マイナポータル連携済みであれば自動入力されます。
- 支払金額（額面の年収）
- 給与所得控除後の金額
- 所得控除の額の合計額
- 源泉徴収税額
STEP 5｜副業の収入・経費を入力する
「その他の所得」→「雑所得」の欄に副業収入を入力します（事業所得の場合は「事業所得」の欄）。
- 収入金額：副業で受け取った金額の合計
- 必要経費：副業に直接かかった費用の合計
- 所得金額：収入金額－必要経費（自動計算される）
副業の種類ごとに複数ある場合は、すべて合計して入力します。
STEP 6｜各種控除を入力する
iDeCo・生命保険料・医療費・ふるさと納税の寄附金控除など、適用できる控除をすべて入力します。控除額が増えるほど課税所得が減り、税金が安くなります。
STEP 7｜住民税の徴収方法を「自分で納付」に設定する（重要）
申告書の「住民税・事業税に関する事項」欄にある「給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法の選択」で、「自分で納付（普通徴収）」を選択します。
これを設定しないと、副業分の住民税の通知が会社に届いてしまい、「副業をしているな」と気づかれる可能性があります。
STEP 8｜内容確認・e-Taxで送信する
税額の計算結果を確認し、問題なければマイナンバーカードで電子署名して送信します。送信完了のメッセージが表示されれば申告手続きは終了です。
STEP 9｜税金を納付する
還付の場合は指定口座に振り込まれます（通常3〜4週間後）。追加の税金がある場合は2027年3月頃の申告期限までに納付します。
| 納付方法 | 特徴 |
|---|---|
| ダイレクト納付 | e-Tax経由で口座から引き落とし。手数料ゼロ |
| クレジットカード払い | ポイントが貯まるが決済手数料（約0.83%）がかかる |
| コンビニ払い | QRコードで支払い。30万円以下が対象 |
| 銀行・郵便局 | 窓口で振り込み。ATMも利用可 |
経費を正しく計上して税負担を減らす
副業の「所得」は収入から経費を差し引いて計算します。経費を漏れなく計上することで課税対象の所得が減り、支払う税金を合法的に抑えられます。
副業で認められる主な経費
| 経費の種類 | 具体例 |
|---|---|
| 通信費 | スマホ代・インターネット代（業務利用割合分） |
| 消耗品費 | PC・タブレット・周辺機器・文房具 |
| 書籍・学習費 | 副業関連の書籍、オンライン講座・セミナー費 |
| ソフトウェア・サブスク | Adobe CC、Canva、クラウド会計ソフトなど |
| 交通費 | 打ち合わせや取材のための電車代・バス代 |
| 家賃（按分） | 在宅作業時の自宅家賃（業務利用面積割合分） |
| 外注費 | デザイン・ライティングの外注費用 |
| プラットフォーム手数料 | メルカリ・クラウドワークスの手数料 |
経費計上の注意点
家事按分が必要な費用：スマホ代・自宅家賃・光熱費など、プライベートと共用のものは「業務利用割合」を合理的に算出して按分します。たとえば1日10時間のスマホ利用のうち副業が3時間なら30%が経費算入可能です。
領収書は7年間保存：経費の証拠書類（領収書・レシート）は確定申告後も7年間の保存義務があります。電子保存（スキャン・写真撮影してクラウドに保存）でも認められます。申告の都度、クラウドストレージに整理する習慣をつけましょう。
副業と無関係の支出は経費にならない：プライベートの食費・旅行費・衣服代などは経費として認められません。税務調査で指摘されるリスクがあるため、業務との関連性が明確なものだけ計上しましょう。
住民税を「普通徴収」に変更して会社バレを防ぐ
副業が会社にバレる最大の原因は「住民税の通知」です。確定申告をすると副業分の住民税が増えますが、この通知が会社経由で届くと経理担当者に気づかれます。
普通徴収を選ぶ手順
確定申告書（e-Tax画面）の「住民税・事業税に関する事項」→「給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法の選択」で「自分で納付」を選択します。
これにより副業分の住民税の納付通知書が自宅に届くようになり、会社には副業に関する情報が通知されません。
注意：アルバイト副業は普通徴収が使えない
副業がアルバイト・パートなど「給与所得」の場合、原則として普通徴収を選べません。副業先の会社が住民税を天引き（特別徴収）するため、本業の会社への通知を完全に防ぐことが難しい状況です。副業の種類を選ぶ段階から意識しておきましょう。
➡ 副業が会社にバレない方法｜住民税を普通徴収にする確定申告の手順【チェックリスト付き】
青色申告で節税を最大化する方法
副業の所得が「事業所得」として認定される場合、青色申告を選択することで大きな節税効果が得られます。会計ソフトと組み合わせれば帳簿付けの手間も大きくありません。
青色申告特別控除：最大65万円
e-Taxで電子申告＋複式簿記で帳簿を付けた場合、所得から最大65万円を控除できます。所得税率が20%の人なら、65万円×20%＝13万円の節税になります。
| 申告の方法 | 控除額 |
|---|---|
| 白色申告（雑所得） | 0円 |
| 青色申告（簡易簿記） | 10万円 |
| 青色申告（複式簿記＋e-Tax） | 65万円 |
青色申告の開始手続き
青色申告をするには、申告したい年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を管轄の税務署に提出する必要があります。
- 令和8年分（2026年1月〜12月の所得）で青色申告するなら：2026年3月16日（月）までに提出（3月15日が日曜のため翌営業日）
- 新たに事業を開始した場合：開業日から2ヶ月以内に提出
- e-Taxからオンラインで提出も可能
帳簿付けにはfreee会計・マネーフォワードクラウド確定申告・弥生会計などのクラウド会計ソフトを活用すると、自動仕訳や確定申告書の自動生成ができて効率的です。
初心者が陥りやすい失敗5選と対処法
失敗①「20万円以下だから何もしなくていい」と思い込む
所得税の申告は不要でも、住民税の申告は市区町村に行う必要があります。申告しないと後から追徴課税（住民税＋延滞金）が発生するリスクがあります。「所得が少ないから大丈夫」という思い込みは禁物です。
失敗②「収入」と「所得」を混同して20万円を判定する
判定基準は「収入」ではなく「所得（収入－経費）」です。30万円の収入でも経費が12万円あれば所得18万円で申告不要です。逆に「収入が18万円だから申告不要」と思っても、経費がほぼゼロなら所得も18万円で不要です。経費をしっかり把握することが大切です。
失敗③住民税の普通徴収を選び忘れる
「副業分は自分で納付」の選択を忘れると会社経由で住民税の通知が届き、副業がバレる可能性があります。e-Taxで申告する際、STEP 7の設定を必ず確認してください。
失敗④経費の領収書を捨てる・記録しない
経費として計上するには証拠書類が必要です。「小額だから」と思っていても、積み重ねると数万円の差になります。スマホで撮影してクラウドに保存する習慣を、領収書をもらったその場でつけましょう。
失敗⑤申告期限を過ぎてしまう
期限を過ぎると「無申告加算税」（15〜20%）と「延滞税」（最大14.6%）が加算されます。期限内に書類が揃わない場合でも、概算で申告して後から修正申告する方が加算税を最小化できます。
副業収入と「年収の壁」への影響も確認しよう
副業収入が増えると、配偶者控除や社会保険の扶養判定に影響が出るケースがあります。特に配偶者が扶養に入っている場合は、副業収入の増加で扶養から外れないよう注意が必要です。
➡ 副業と年収の壁【2026年最新】103万・130万・160万が変わった！会社員が絶対注意すべき5つのポイント
投資収益（株・高配当株）の確定申告も忘れずに
副業収入に加えて投資収益（配当金・売却益）がある場合、特定口座の種類によっては確定申告が必要です。特に損益通算をしたい場合は申告することで税金を取り戻せる場合があります。
➡ 高配当株の税金・確定申告はいくらから必要？【2026年最新】申告で節税できるケースを完全解説
よくある質問（FAQ）
Q. 副業収入が複数ある場合は合算するの？
A. はい。フリーランス・アフィリエイト・メルカリなど複数の副業がある場合、それぞれの収入と経費を個別に計算し、所得をすべて合算して20万円超かを判断します。
Q. 副業が赤字（マイナス）だった場合は？
A. 雑所得の赤字は給与所得との損益通算ができません。事業所得として認定されれば損益通算できますが、節税目的で赤字申告を繰り返すと、税務署から事業性を問われる可能性があります。
Q. 年の途中で副業をやめた場合は？
A. その年に副業収入があれば申告対象です。「やめたから不要」にはなりません。廃業した年の分は申告書で「廃業」として処理します。
Q. ふるさと納税もしている場合、確定申告で何かすることはある？
A. 副業で確定申告する場合、ワンストップ特例は自動的に無効になります。確定申告書に「寄附金控除」の欄を設けて、自治体からの寄附金受領証明書をもとに記載する必要があります。ワンストップ特例を利用済みの場合でも確定申告書に記載し直せば控除を受けられます。
まとめ：副業の確定申告、迷ったらこの表を確認
| 確認事項 | ポイント |
|---|---|
| 申告が必要な条件 | 副業の所得（収入－経費）が年間20万円超 |
| 住民税の申告 | 20万円以下でも市区町村への申告が必要な場合あり |
| 申告期間（令和8年分） | 2027年2月〜3月（予定）※正確な日程は2027年1月頃に国税庁が発表 |
| おすすめの申告方法 | e-Tax（スマホ＋マイナンバーカード）が最もラク |
| 節税ポイント | 経費を漏れなく計上。事業所得なら青色申告で最大65万円控除 |
| 会社バレ防止 | 確定申告書で住民税を「自分で納付（普通徴収）」に設定 |
副業の確定申告は、一度の流れを覚えれば毎年同じ手順でスムーズに対応できます。難しく考えず、まずは「書類を集める→e-Taxで入力→送信」という3ステップから始めてみましょう。
「自分の場合どうすればいいかわからない」という方は、税理士へのスポット相談（1〜2万円程度）も有効な選択肢です。副業収入が増えてきたタイミングで、ぜひ一度プロに確認することをおすすめします。
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